那边厢，来自企业的委员王健林呼吁保护中小企业金融需求；这边厢，来自银行的委员马蔚华表态：要着力改善小企业贷款融资环境。
   在接受本报记者采访时，全国政协委员、招商银行行长马蔚华说的很实在： “银行给中小企业贷款相对于优质大企业贷款虽然风险较大，但有利于提高银行抗风险能力，降低资本消耗。银行应该重视中小企业贷款，有关部门也应加大银行对小企业贷款的扶持力度。”
   今年，马蔚华提交的提案中，其中一份就是 《着力改善小企业贷款融资环境》。在众多呼吁解决中小企业融资问题的提案中，马蔚华的建议尤为专业、中肯。
   马蔚华表示，小企业融资难很大程度上体现为小企业贷款难。资料显示，目前，小企业在资本市场 （包括中小板、创业板、新三板）的年融资总量不足1000亿元，而通过间接融资渠道的小企业银行贷款每年约为2.5万亿元，银行贷款占小企业融资总量的占比95%以上。
   他指出，当前中国的银行业正面对双重压力，这对中小企业融资造成了直接的影响。一是 《巴塞尔协议Ⅲ》对银行提出了更加苛刻的资本要求。由于小企业违约率相对较高，现行初级法下小企业贷款的资本消耗通常相对更大，风险调整后的资本回报率也相对更低，不利于商业银行发展小企业贷款业务。二是在当前宏观调控的形势下，贷款规模相对收紧，有限的贷款规模已经很难满足既有大客户的正常融资需要，导致小企业在向银行争取融资支持时处于更加相对不利的位置。
   在此形势下，银行如何继续支持小企业发展？马蔚华对此提出了自己的建议。
   他认为，首先要有效缓解当前因银行资本和规模双约束而对小企业贷款构成的巨大压力。大企业贷款多采用信用贷款方式，而小企业贷款多采用抵押和担保方式。我国银行业目前仍执行内部评级初级法，不利于充分发挥小企业贷款的抵押、担保等工具的风险缓释作用，导致小企业贷款要比大企业贷款消耗更多资本。据测算，一个违约率为2%的小企业办理足额抵押贷款，和一个违约率为0.5%的大企业等额贷款，资本占用前者是后者的两倍以上。在资本约束日益加强的情况下，这将引导银行偏向于寻找违约率相对较低的大型企业作为目标客户，进而不利于小企业贷款业务的发展。
   对此，他建议对内部管理水平相对较高、风险防范能力相对较强的主要商业银行，允许其采用内部评级高级法来计算小企业贷款的资本占用，以进一步体现对小企业贷款业务的资本政策倾斜。另外，在实施信贷总量调控时，将小企业从一般企业中区分开来，对小企业贷款规模进行单列，并按一定比例打折计算。
   他还建议，要鼓励商业银行积极参与创新型成长性小企业直接融资活动。包括允许国内部分商业银行按照不超过自有资本5%的比例，并同时满足非控股类的投资要求，试点开展债权转股权活动，以支持创新型成长性小企业实现快速成长；建议政府有关部门进一步加大对创新型成长性小企业发行集合债券、集合票据的支持力度，并鼓励商业银行深度参与小企业债券发行；鼓励商业银行与风险投资基金、私募股权基金结成战略联盟开展 “投贷联动”，为创新型成长性小企业提供有力融资支持和综合化金融增值服务。
   同时，要进一步加大银行对小企业贷款的财税扶持力度。包括将500万元以下的小企业不良贷款的核销期限从现行规定的1年缩短为180天，以进一步提高银行小企业不良贷款处置效率；对符合国家产业发展方向的贷款实行税收优惠，减免此类贷款的营业税和所得税；延续允许银行对小企业贷款损失按一定比例进行税前核销的政策；进一步从国家层面建立小企业贷款风险补偿基金。
   目前，小企业占比高达50%~60%的资金占压在应收账款方面。由于买方大企业的强势地位以及不予积极配合，银行在无法保证应收账款真实性的情况下，对于发放应收账款融资更为审慎，因此应收账款融资业务发展不理想。
   对此，马蔚华建议，由政府相关部门制定标准化的应收账款财务凭证，并要求大企业履行更多社会责任，一定程度上承担起帮助其上下游小企业的融资义务。通过应收账款支付的规范化、透明化，小企业就可凭买方企业出具的应收账款凭证向银行融资。
   他同时也呼吁，统一小企业规模分类标准，并实现相关数据的统一管理和准确应用。这既有利于保证数据的权威性、及时性，也有利于降低银行的管理成本。（本报记者 杨 雪）